2017年8月30日在甘孜州十二屆人大常委會第五次會議上

州審計局局長 辛 勤

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

    受州人民政府委托，我向州十二屆人大常委會第五次會議報告2016年度州級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。

    自去年8月向州人大常委會報告審計工作以來，州人民政府深入貫徹中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計制度若干重大問題的框架意見》及相關(guān)配套文件精神，認真落實州人大常委會審議意見，加強審計工作領(lǐng)導(dǎo)，解決審計問題短板，抓好審計機關(guān)基礎(chǔ)建設(shè)、隊伍建設(shè)，支持審計機關(guān)退出與審計法定職責(zé)無關(guān)、可能影響依法獨立行使審計監(jiān)督權(quán)的議事協(xié)調(diào)機構(gòu)或工作。狠抓審計整改，加大問題通報、整改落實情況督查督辦，大力發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。州審計局依法履行審計職責(zé)，按照州委、州政府部署，以“一個目標、兩個關(guān)鍵、三件大事、六大戰(zhàn)略”總體工作格局為核心，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，突出“改革、發(fā)展、安全、績效”的審計目標，落實完善審計制度改革舉措，創(chuàng)新審計方式方法，提高審計質(zhì)量效益，揭示風(fēng)險隱患和體制機制問題，大力推進有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，為全州經(jīng)濟社會穩(wěn)步發(fā)展作出了積極努力。

    一年來，全州審計機關(guān)共開展審計項目594個，各縣（市）、各部門認真整改發(fā)現(xiàn)問題，促進增收節(jié)支5,240萬元，挽回損失18,705萬元；審減政府建設(shè)項目投資17,916萬元；提出審計建議并被采納1657條；向有關(guān)部門移送違規(guī)違紀案件線索54件。

    審計情況表明：2016年度，各縣（市）、各部門在州委、州政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，克服多種困難，認真執(zhí)行州人大批準的財政預(yù)算和發(fā)展計劃，發(fā)展活力不斷釋放，經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益不斷提升，發(fā)展趨勢向好，社會公共服務(wù)水平不斷提高，實現(xiàn)“十三五”良好開局。

     ——收入預(yù)算完成較好。積極應(yīng)對宏觀經(jīng)濟下行、結(jié)構(gòu)性減稅、“營改增”改革等因素影響，加大稅源培植，拓寬收入渠道，強化收入征收，努力保證財政收入目標。2016年，實現(xiàn)州級一般公共預(yù)算收入93,654萬元，完成預(yù)算的102.67%，州級財政運行總體平穩(wěn)。

    ——財稅改革大力推進。制定出臺《推進財政資金統(tǒng)籌整合使用方案（試行）的通知》《進一步轉(zhuǎn)變財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式的意見》等，加大財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用力度，加強財政支持經(jīng)濟發(fā)展的主動性和實效性，全面推開“營改增”試點工作，切實減輕企業(yè)負擔(dān)、增強市場競爭力，推動經(jīng)濟加快轉(zhuǎn)型升級、產(chǎn)業(yè)優(yōu)化發(fā)展。

    ——預(yù)算管理不斷規(guī)范。依法加強預(yù)算管理，認真履行預(yù)算（草案）及預(yù)算執(zhí)行情況報州人大審批制度，依法推進財政預(yù)算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費公開。加大審計整改督查力度，積極整改上年審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，推動有關(guān)縣（市）和部門增強財經(jīng)法紀意識，提高依法行政、依法理財能力，促進預(yù)算管理不斷規(guī)范。

一、州級財政管理及決算草案審計情況

    對州級預(yù)算執(zhí)行、州級財政決算（草案）進行了審計。審計結(jié)果表明：州政府及相關(guān)部門落實積極的財政政策，穩(wěn)步推進財稅改革，加強預(yù)算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障中央和省、州重大決策部署落到實處。強化財政決算工作，編制完成“四本”決算。但還存在：一是財政存量資金清理不到位。財政結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模過大，結(jié)轉(zhuǎn)下年一般公共預(yù)算支出比上年增長58.87%。二是預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。以“預(yù)撥經(jīng)費”“其他應(yīng)付款”方式列支無預(yù)算撥款，形成支出掛賬，較2015年末增長30.25%。三是置換債務(wù)項目管理不規(guī)范。2016年計劃申報的置換債務(wù)項目審核不嚴格，違規(guī)申報和下達置換債券資金，撥至部門置換債券資金長期滯留于賬戶，未發(fā)揮效益。四是個別納稅企業(yè)忽視附稅的繳納，部分已交易的商品房未及時申報繳納契稅，稅款滯留房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。

二、州級部門預(yù)算執(zhí)行審計及決算草案審簽情況

    對4個州級部門2016年度預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）審簽進行了審計。審計結(jié)果表明：被審計部門2016年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，決算（草案）編報范圍和口徑基本符合編報要求。但還存在：一是預(yù)決算管理不規(guī)范。2015年撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余未編入2016年部門預(yù)算，存量資金未及時上繳財政，決算編制不真實，賬面和決算報表數(shù)據(jù)存在較大差異，未能真實反映單位財務(wù)狀況。二是 “三公”經(jīng)費管控不嚴。執(zhí)行公務(wù)接待規(guī)定不嚴格，接待費“三單”不全、列支接待費不合規(guī)。三是個別單位通過發(fā)放應(yīng)取消津補貼、多扣繳住房公積金等方式違規(guī)發(fā)放津補貼；向兼職公務(wù)員發(fā)放勞務(wù)報酬。四是個別單位將行政事業(yè)性收入等存入個人銀行卡或現(xiàn)金保管，未及時繳存單位賬戶；政府采購限額以上項目，未執(zhí)行政府采購程序；違規(guī)將國有資產(chǎn)出租給單位職工，且長期未收取費用。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

    圍繞簡政放權(quán)政策措施落實、“項目年”決策部署推進情況、“營改增”政策落實等開展了重大政策措施落實情況跟蹤審計。審計結(jié)果表明：各縣（市）、各部門深入貫徹中央和省、州決策部署，加大簡政放權(quán)力度，深化行政審批改革，推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“三去一降一補”，穩(wěn)增長等政策措施得到較好執(zhí)行。但還存在：一是“放管服”改革具體措施尚未完全落地。尚有部分行政許可事項未入駐政務(wù)中心，部分入駐政務(wù)中心的行政許可事項未通過政務(wù)中心承接辦理；部分縣（市）未按國家要求清理取消“戶外廣告登記”等行政許可事項；個別行政審批事項應(yīng)取消未取消、審批權(quán)限不明確。二是“項目年”相關(guān)工作推進不理想?；I資渠道單一、資金到位不足，對項目正常推進造成一定影響；部分項目因征地拆遷、前期工作等原因，未達到項目計劃進度，退出重點項目后續(xù)管理機制未建立。

四、扶貧審計情況

    對18縣（市）2016年度扶貧資金和扶貧政策落實情況進行了審計，抽查扶貧資金35.51億元、扶貧項目879個，抽查鄉(xiāng)鎮(zhèn)118個、村213個，入戶走訪調(diào)查貧困家庭660戶。審計結(jié)果表明：各縣（市）圍繞精準脫貧目標，加強領(lǐng)導(dǎo)、建立制度，統(tǒng)籌資金、加大投入，推動項目落地、發(fā)展脫貧產(chǎn)業(yè)，2016年實現(xiàn)281個村、34552人脫貧摘帽，脫貧攻堅取得階段性成果。但還存在：一是扶貧政策措施落實不到位，執(zhí)行存在偏差。部分縣（市）不同程度因精準識別不到位、貧困人口信息不準確等，導(dǎo)致不符合條件人員享受建檔立卡貧困戶待遇；部分建檔立卡貧困戶未按整戶納入要求進行管理；住房建設(shè)、藏區(qū)新居補助資金發(fā)放不合規(guī)；向不符合條件人員發(fā)放扶貧小額貸款、超范圍使用產(chǎn)業(yè)扶持周轉(zhuǎn)金；專項扶貧目標任務(wù)未完成、“雨露計劃”、就業(yè)扶貧、醫(yī)療救助等政策落實不到位等。二是資金管理使用不規(guī)范，效能未有效發(fā)揮。部分縣（市）統(tǒng)籌整合扶貧資金流于形式，停留于“數(shù)字整合”；項目計劃與實際脫節(jié)致部分資金滯留、往來款項長期掛賬；部分產(chǎn)業(yè)扶持資金、扶貧小額貸款未用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展，僅依靠對外出借收取利息；將扶貧資金573.97萬元用于其他支出；扶貧項目驗收后終止經(jīng)營、項目當(dāng)年建成當(dāng)年拆除，資金投入產(chǎn)出率不高；集中保管農(nóng)牧民“一卡通”銀行卡折并大額現(xiàn)金發(fā)放各項補貼以及產(chǎn)業(yè)扶持基金管理不規(guī)范存在流失風(fēng)險等問題。三是扶貧項目管理薄弱，部分項目存在質(zhì)量風(fēng)險。部分縣（市）執(zhí)行“一事一議”走樣，以直接指定施工方、虛假“一事一議”等方式實施扶貧項目，且存在建設(shè)單位不具備資質(zhì)，未簽訂施工合同，虛假發(fā)票報賬以及應(yīng)招標為招標、無依據(jù)支付或多計工程款、大額資金沉淀于民營企業(yè)、項目驗收流于形式、項目質(zhì)量存在風(fēng)險隱患等問題。四是個別縣（市）基層單位或有關(guān)人員還存在套取騙取、侵占挪用扶貧資金，涉嫌嚴重違規(guī)違紀問題，已移送相關(guān)部門調(diào)查處理。

五、地震災(zāi)后恢復(fù)重建審計情況

    對康定“11·22”、得榮“8·28”“8·31”地震災(zāi)后恢復(fù)重建進行了跟蹤審計。審計結(jié)果表明：州級相關(guān)部門和涉災(zāi)縣（市）加強重建工作領(lǐng)導(dǎo)，認真落實重建規(guī)劃，截至審計日，康定“11·22”地震392個重建項目中，已完工313個、在建79個，完工率79.85%，完成投資率81.68%；得榮“8·28”“8·31”地震23個重建項目中，已完工21個、在建2個，完工率91.3%，完成投資率85.96%。但還存在：一是部分項目建設(shè)進度滯后。項目未按合同或紀要約定時間完工。二是資金管理不規(guī)范。個別單位未按規(guī)定對災(zāi)后重建資金進行專賬核算；撥付維修加固補助資金，撥付金額與報賬票據(jù)金額不一致；個別部門支付征地拆遷補償資金、工程建設(shè)資金、過渡安置和生活救助資金等審核把關(guān)不嚴，資金支付手續(xù)不完善。三是部分項目管理不規(guī)范。個別項目施工單位無相應(yīng)施工資質(zhì)；個別部門未按規(guī)劃要求對維修加固的具體內(nèi)容、施工方式等進行前期調(diào)查、制定具體方案，未確定具體的資金預(yù)算；部分重建項目總承包范圍的子項目施工合同未及時簽訂；個別建設(shè)及監(jiān)理單位履職不到位，重建項目資料不完善。四是與總承包方的分歧未有效解決。部分涉災(zāi)縣（市）與總承包方在材料價格、財評等方面存在較大分歧，導(dǎo)致重建項目突破規(guī)劃概算、項目建設(shè)程序不規(guī)范、重建資金支付進度慢或資金滯留等隱患較多。

六、政府投資建設(shè)項目審計情況

    堅持“穩(wěn)增長、穩(wěn)投資”，加強交通建設(shè)、民生工程等審計監(jiān)督，對6個重點交通建設(shè)項目進行了跟蹤審計，對20個政府投資項目實施了結(jié)（決）算審計，開展了色達縣洛若撤鄉(xiāng)建鎮(zhèn)建設(shè)項目審計監(jiān)督。審計結(jié)果表明：各縣（市）、各部門加強組織領(lǐng)導(dǎo)、加大工作力度，積極推進重點項目建設(shè)，為全州經(jīng)濟社會健康發(fā)展提供了有力支撐。但還存在：一是部分建設(shè)項目未按要求進行專賬核算；未及時進行賬務(wù)處理；支付依據(jù)不充分、前后支付口徑不一致，資金管理有待加強。二是建設(shè)項目管理不規(guī)范。部分建設(shè)項目未按約定時間簽訂相關(guān)合同；財評工作滯后、財評結(jié)果失真，合同管理和執(zhí)行不嚴謹；項目管理費、建安費超概；工程建設(shè)進度遲緩；建設(shè)資料編制和歸集不及時、不規(guī)范、不完善，已完工項目未及時辦理竣工結(jié)（決）算。三是參建單位責(zé)任履行不到位。部分項目建設(shè)單位主體職責(zé)履行不到位，確定施工和監(jiān)理單位未進行公開招投標；代建、監(jiān)理單位對建設(shè)項目材料把關(guān)、進度款支付審核不嚴；施工單位多計工程量、高套定額、重復(fù)取費等虛增工程造價，20個建設(shè)項目結(jié)（決）算審計共核減工程造價7,218.23萬元，個別項目審減率超過20%。

七、重點專項資金審計情況

    深入開展了保障性安居工程跟蹤審計、政府性投入寺廟資金審計和寺廟財務(wù)監(jiān)督審計、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助和困難群眾基本生活救助補助資金審計，推動重大工作落實。

   （一）保障性安居工程跟蹤審計情況。審計結(jié)果表明：2016年，全州認真落實保障性安居工程各項政策，積極推進安居工程建設(shè)，完成開工任務(wù)2066套（含以前年度382套），完成基本建成任務(wù)5473套，新增發(fā)放住房租賃補貼2581戶，實施農(nóng)村危房改造18101戶,讓困難群眾住上了好房子。但還存在：部分縣（市）未完成當(dāng)年棚戶區(qū)改造開工任務(wù)，專項資金使用不合規(guī)，保障性住房租金收繳困難，配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，分配不及時等問題。

   （二）政府性投入寺廟資金審計及寺廟財務(wù)監(jiān)督審計情況。對全州2015年度政府性投入寺廟資金進行了審計，按照省上安排，對60座藏傳佛教寺廟進行了財務(wù)監(jiān)督審計。審計結(jié)果表明：全州創(chuàng)新寺廟管理模式，設(shè)立寺管機構(gòu)，加強寺廟管理，推進寺廟基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，將困難僧尼納入社會保障救助范圍，加大政府性資金投入力度，促進了民族團結(jié)、社會穩(wěn)定。但還存在：寺廟財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，財務(wù)管理制度不健全，未按規(guī)定設(shè)置會計賬簿、進行會計核算等問題。

   （三）城鄉(xiāng)醫(yī)療救助和困難群眾基本生活救助補助資金審計情況。審計結(jié)果表明：2016年全州嚴格落實惠民政策，投入資金60,051.88萬元，保障救助政策發(fā)揮作用、落到實處。但還存在：個別縣級部門履職不到位，執(zhí)行政策及審核把關(guān)不嚴格，導(dǎo)致不符合條件人員享受城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、最低生活保障等待遇，未整戶納入、未經(jīng)調(diào)查核實納入低保范圍，擠占專項資金，兌現(xiàn)不及時，支付依據(jù)不充分等問題。

八、國有企業(yè)審計情況

    加強國有企業(yè)和國有資本審計監(jiān)督，對州交投公司2013年至2015年度財務(wù)收支情況進行了審計，并延伸審計了5家委托代建單位、5個公路建設(shè)項目和撥付州、海螺溝及16縣（市）交通建設(shè)協(xié)調(diào)辦的重大建設(shè)項目協(xié)調(diào)經(jīng)費及征地拆遷資金管理使用情況。審計結(jié)果表明：州交投公司全力推進重大交通項目建設(shè)，促進了交通條件不斷改善、通車里程不斷增加。但還存在：一是法人治理結(jié)構(gòu)不健全，運行機制不完善。法人治理結(jié)構(gòu)長期不健全，內(nèi)部決策機制、監(jiān)督機制處于缺位狀況。二是工程項目建設(shè)管理不規(guī)范，導(dǎo)致風(fēng)險隱患。因招標公告描述不準確，導(dǎo)致1個標段產(chǎn)生訴訟賠償、1個標段發(fā)生訴訟、4個標段存在訴訟風(fēng)險；4個標段違規(guī)退還投標保證金、未足額收取履約擔(dān)保金；個別項目撥付代建款依據(jù)不充分、隨意退付差額履約現(xiàn)金保證金、提前支付工程費用。三是財務(wù)管理不嚴格，資金支付不規(guī)范。賠償借用車輛損失依據(jù)不充分，車輛來源不明；違規(guī)支付應(yīng)由其他公司承擔(dān)的工程費用；支付材料預(yù)付款依據(jù)不充分；報銷接待費“三單”不全，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)算過程中將應(yīng)與單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算的資金轉(zhuǎn)入私人銀行卡，向個人出借大額現(xiàn)金。四是代建單位監(jiān)管不到位，項目和資金管理存在問題。代建單位存在公款私存、工程款支付不合規(guī)、支付預(yù)付款審核不嚴、支付單據(jù)不合規(guī)、超付工程款、工程合同增量未報批、執(zhí)行招投標政策不嚴格、建設(shè)單位管理費嚴重超概算等問題。五是協(xié)調(diào)經(jīng)費和征拆資金監(jiān)督缺位，資金使用存在問題。協(xié)調(diào)辦存在內(nèi)控制度不健全，內(nèi)部管理不嚴格,違規(guī)發(fā)放補助，違規(guī)報銷費用；執(zhí)行征拆補償標準不嚴格，支付拆遷補償依據(jù)不充分，改變補償標準未批復(fù)；車輛管理薄弱，使用權(quán)責(zé)不清、費用控制不嚴；履職盡責(zé)不到位，實施項目建設(shè)中協(xié)議約定不嚴格，未進行竣工驗收和工程結(jié)算支付工程款，征拆工作存在風(fēng)險隱患等問題。

九、審計建議

    （一）加力推進深化改革，提高經(jīng)濟運行效率。持續(xù)推進財稅體制改革，轉(zhuǎn)變財政支持經(jīng)濟發(fā)展的方式，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大發(fā)展、民生等重點領(lǐng)域投入，提高財政資金支出的精準度。深化政策執(zhí)行、部門預(yù)算和專項支出績效評價，建立健全專項資金實質(zhì)整合和退出機制，不斷提升財政資金績效。加強財政收入征管，探索建立非稅收入統(tǒng)一征管平臺，規(guī)范涉企收費，大力培植稅源，促進“營改增”效應(yīng)發(fā)揮。深化財政監(jiān)管體制改革，加強基層財政監(jiān)督、整合資源，探索基層財政資金集中管理核算機制，確保財政資金安全。深化行政審批改革，加大簡政放權(quán)力度，切實落實“放管服”措施，激發(fā)市場活力。

    （二）健全項目工作制度，提升政府投資效益。積極拓寬建設(shè)項目投融資途徑，多種渠道籌資融資，擴大建設(shè)資金來源，提高投資履約率和資金到位率。加強建設(shè)用地規(guī)劃管理，加大閑置土地和存量土地統(tǒng)籌利用，提高重點建設(shè)項目的土地、環(huán)保等要素保障能力。完善重點項目推進工作機制，健全項目動態(tài)調(diào)整、項目儲備制度，提高“穩(wěn)增長、穩(wěn)投資”政策措施可持續(xù)性。建立健全建設(shè)項目監(jiān)管機制，提升重點項目管控水平，依法加大對高估冒算、違規(guī)招投標等行為的查處力度，深化政府投資領(lǐng)域突出問題治理。

    （三）完善互聯(lián)共享機制，強化重點領(lǐng)域監(jiān)管。推進政府信息系統(tǒng)整合共享，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提高監(jiān)管效能。加強“上下協(xié)調(diào)、點面結(jié)合”，推進跨部門、跨縣（市）協(xié)同，整合監(jiān)督力量，健全脫貧攻堅、預(yù)算執(zhí)行、重大決策落實等領(lǐng)域的事中事后監(jiān)管機制，提高監(jiān)督效率，提升執(zhí)行實效，支持創(chuàng)新發(fā)展，糾正擦邊越界，確保各項決策部署全面落實。更加關(guān)注生態(tài)環(huán)境、政府性債務(wù)管控和重點企業(yè)、地方金融企業(yè)運行，健全風(fēng)險防控、預(yù)警和應(yīng)急處置機制，確保經(jīng)濟社會健康發(fā)展。

本報告反映的是州級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)主要問題，對審計發(fā)現(xiàn)問題，州人民政府高度重視，責(zé)成各縣（市）、各部門嚴肅查處違規(guī)違紀問題，采取通報、督查等方式，加大問題整改督促力度。各縣（市）、各部門堅持問題導(dǎo)向，主動認領(lǐng)，深入整改，目前部分問題已經(jīng)得到糾正，其余問題正在抓緊整改，我們將認真督促落實，全面的整改情況將在明年上半年向州人大常委會專題報告。

    主任、各位副主任、秘書長、各位委員；在州委領(lǐng)導(dǎo)下，在州人大監(jiān)督指導(dǎo)下，州級財政預(yù)算管理進一步規(guī)范，審計工作也在完善審計制度、推進全覆蓋和服務(wù)改革發(fā)展等方面取得新的成效。今后工作中，州人民政府將盡責(zé)擔(dān)當(dāng)、依法履職，以優(yōu)異成績迎接黨的十九大勝利召開！